ВОЛОДИМИР-ВОЛИНСЬКА РАЙОННА ДЕРЖАВНА АДМІНІСТРАЦІЯ
ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
РОЗПОРЯДЖЕННЯ ГОЛОВИ
02 липня 2021 року              м.Володимир-Волинський                                 № 126

Про затвердження Положення про сектор внутрішнього аудиту
Володимир-Волинської районної державної адміністрації

Відповідно до статей 5, 6, 41 Закону України “Про місцеві державні адміністрації”, на виконання постанов Кабінету Міністрів України від 28 вересня 2011 року № 1001 «Деякі питання утворення структурних підрозділів внутрішнього аудиту та проведення такого аудиту в міністерствах, інших центральних органах виконавчої влади, їх територіальних органах та бюджетних установах, які належать до сфери управління міністерств, інших центральних органів виконавчої влади» (зі змінами), від 26 вересня 2012 року № 887 “Про затвердження Типового положення про структурний підрозділ місцевої державної адміністрації” (зі змінами), підпункту 5 пункту 1 статті 26 Бюджетного кодексу України, розпорядження голови Володимир-Волинської райдержадміністрації від 14 січня 2021 року № 01 “Про встановлення граничної чисельності та затвердження структури апарату та структурних підрозділів районної державної адміністрації” (зі змінами) ЗАТВЕРДИТИ  Положення про сектор внутрішнього аудиту Володимир-Волинської районної державної адміністрації (додається).

Голова                                                                                         Юрій ЛОБАЧ                              

Роман Охріменко 22 613

ЗАТВЕРДЖЕНО 
розпорядження голови райдержадміністрації 
__ липня 2021 року № __ 

ПОЛОЖЕННЯ
про сектор внутрішнього аудиту
 Володимир-Волинської районної державної адміністрації

1. Сектор внутрішнього аудиту Володимир – Волинської районної державної адміністрації (далі – сектор) є структурним підрозділом Володимир – Волинської районної державної адміністрації, що утворюється головою районної державної адміністрації та безпосередньо йому підпорядкований.

2. У своїй діяльності сектор керується Конституцією України, Бюджетним кодексом України, законами України, постановами Верховної Ради України, актами Президента України та Кабінету Міністрів України, Порядком утворення структурних підрозділів внутрішнього аудиту в міністерствах, інших центральних органах виконавчої влади, їх територіальних органах та бюджетних установах, які належать до сфери управління міністерств, інших центральних органів виконавчої влади, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 28 вересня 2011 року № 1001 (зі змінами), Стандартами внутрішнього аудиту, затвердженими наказом Міністерства фінансів України від 04 жовтня 2011 року № 1247 (зі змінами), Кодексом етики працівників підрозділу внутрішнього аудиту, затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 29 вересня 2011 року № 1217, іншими нормативно-правовими актами, розпорядженнями, дорученнями голови районної державної адміністрації та цим Положенням.

3. Об’єктом внутрішнього аудиту є діяльність районної державної адміністрації, її структурних підрозділів, а також підприємств, установ та організацій, які належать до сфери управління Володимир - Волинської районної державної адміністрації, у повному обсязі або з окремих питань (на окремих етапах) та заходи, що здійснюються головою районної державної адміністрації, керівниками структурних підрозділів районної державної адміністрації, для забезпечення ефективного функціонування системи внутрішнього контролю (дотримання принципів законності та ефективного використання бюджетних коштів, досягнення результатів відповідно до встановленої мети, виконання завдань, планів і дотримання вимог щодо діяльності районної державної адміністрації, її структурних підрозділів. 
З метою реалізації наданих повноважень сектор має право здійснювати перевірки стану додержання Конституції України та законів України, інших актів законодавства органами місцевого самоврядування та їх посадовими особами, керівниками підприємств, установ та організацій, їх філіалів та відділень, незалежно від форм власності і підпорядкування, за напрямами, визначеними статтею 16 Закону України «Про місцеві державні адміністрації».

4. Основними завданнями сектору є: підготовка та надання голові районної державної адміністрації об’єктивних і незалежних висновків та рекомендацій щодо функціонування системи внутрішнього контролю та її вдосконалення; удосконалення системи управління; запобігання фактам незаконного, неефективного та нерезультативного використання бюджетних коштів; запобігання виникненню помилок чи інших недоліків у діяльності об’єктів внутрішнього аудиту.
Робота сектору організовується  відповідно до Регламенту роботи районної державної адміністрації та Правил внутрішнього трудового розпорядку, а також затверджених у встановленому чинним законодавством порядку планів діяльності з внутрішнього аудиту.

5. Відповідно до покладених завдань сектор: 

1) проводить у межах своїх повноважень оцінку:
 - ефективності функціонування системи внутрішнього контролю;
 - ступеня виконання і досягнення цілей, визначених у стратегічних та річних планах;
 - ефективності планування і виконання бюджетних програм, результатів їх виконання;
 - стану збереження активів та інформації;
 - стану управління державним майном;
 - правильності ведення бухгалтерського обліку та достовірності фінансової і бюджетної звітності;
 - ризиків, які негативно впливають на виконання функцій і завдань;

2) проводить за дорученням голови районної державної адміністрації аналіз проєктів розпоряджень, наказів та інших документів, пов’язаних з використанням бюджетних коштів, для забезпечення їх цільового та ефективного використання;

3) планує, організовує та проводить за дорученням голови районної державної адміністрації внутрішні аудити, документує їх результати, готує аудиторські звіти, висновки та рекомендації, а також проводить моніторинг урахування наданих рекомендацій;

4) взаємодіє з іншими структурними підрозділами районної державної адміністрації, органами виконавчої влади та органами місцевого самоврядування, підприємствами, їх об’єднаннями, установами та організаціями з питань проведення внутрішнього аудиту;

5) подає голові районної державної адміністрації аудиторські звіти і рекомендації для прийняття відповідних управлінських рішень;

6) звітує про результати діяльності перед головою районної державної адміністрації, Управлінням внутрішнього аудиту Волинської обласної адміністрації в терміни та у порядку, що визначені чинним законодавством;

7) аналізує результати проведених контрольних заходів, узагальнює і поширює позитивний досвід;

8) розглядає за дорученнями голови районної державної адміністрації листи, скарги, звернення, пропозиції громадян, підприємств, установ та організацій з питань, що належать до компетенції сектору;

9) ініціює в межах своїх повноважень ужиття заходів реагування до розпорядників та одержувачів бюджетних коштів, які вчинили бюджетні правопорушення, порушує питання про притягнення до відповідальності, передбаченої законодавством, посадових осіб, винних у порушенні встановленого порядку використання бюджетних коштів;

10) за своїм запитом здійснює збір, узагальнення, аналіз та є відповідальним за надання керівництву райдержадміністрації інформації про об’єкти майна, що перебувають на балансах райдержадміністрації та її структурних підрозділів та/або передані до сфери управління очолюваних та підвідомчих бюджетних установ, а також об’єкти майна, що фактично використовуються і не перебувають на балансі відповідних установ та за якими відсутні правовстановлюючі документи на власність органів місцевого самоврядування;

11) виконує інші функції відповідно до його компетенції.

6. Сектор для виконання своїх повноважень та завдань має право:

1) отримувати в установленому порядку необхідну для виконання завдань та функцій сектору інформацію від підприємств, установ та організацій, структурних підрозділів районної державної адміністрації, інших суб’єктів, у тому числі інформацію для проведення внутрішнього аудиту;

2) отримувати повний та безперешкодний доступ до документів, інформації та баз даних, що стосуються аудиторських завдань, ураховуючи інформацію з обмеженим доступом, що надається в установленому законодавством порядку;

3) проводити у встановлених законодавством випадках анкетування та  опитування працівників районної державної адміністрації, її структурних підрозділів, інших суб’єктів;

4) ініціювати для забезпечення виконання аудиторського завдання у встановленому законодавством порядку перед керівництвом раонної державної адміністрації залучення фахівців інших структурних підрозділів районної державної адміністрації, підвідомчих установ або інших експертів (за згодою керівництва);

5) визначати цілі, обсяг, методи аудиту і ресурси, що необхідні для виконання кожного аудиторського завдання;

6) проводити за рішенням голови районної державної адміністрації позапланові внутрішні аудити;

7) одержувати у встановленому порядку письмові пояснення посадових, матеріально-відповідальних та інших осіб з питань, що виникають під час здійснення контрольних заходів;

8) вносити голові районної державної адміністрації пропозиції з питань удосконалення внутрішнього фінансового контролю та поліпшення роботи сектору;

9) брати участь у нарадах, семінарах, скликати в установленому порядку наради та організовувати інші заходи з питань, що належать до компетенції сектору;

10) взаємодіяти із засобами масової інформації з питань, що належать до компетенції сектору.

7.  Сектор очолює завідувач, який призначається на посаду і звільняється з посади керівником апарату районної державної адміністрації за погодженням з керівником підрозділу внутрішнього аудиту обласної державної адміністрації.

8. Завідувач сектору підпорядковується і звітує безпосередньо голові районної державної адміністрації та несе персональну відповідальність за виконання покладених на сектор завдань.

9. Завідувач сектору:

1) забезпечує керівництво сектором та організацію виконання покладених на нього завдань;

2) проводить розподіл обов’язків між працівниками сектору, надає їм обов’язкові для виконання доручення, контролює виконання ними посадових обов’язків;

3) забезпечує дотримання працівниками сектору чинного законодавства, розпоряджень та доручень голови районної державної адміністрації, правил внутрішнього трудового розпорядку;

4) планує роботу сектору та звітує перед головою районної державної адміністрації про виконання покладених на нього завдань; бере участь у плануванні роботи районної державної адміністрації;

5) забезпечує відповідно до вимог нормативно-правових актів організацію та проведення на належному рівні внутрішнього аудиту, підготовку та своєчасне подання голові районної державної адміністрації аудиторських звітів, зведеного звіту про результати діяльності сектору;

6) ініціює за результатами проведених внутрішніх аудитів у встановленому порядку питання щодо матеріального (або дисциплінарного) впливу на посадових осіб, винних у порушенні чинного законодавства;

7) забезпечує проведення моніторингу виконання (врахування) рекомендацій за результатами проведення внутрішнього аудиту, здійснення заходів щодо усунення виявлених порушень і недоліків, установлених за результатами оцінки якості внутрішнього аудиту;

8) вимагає від керівників підрозділів, спеціалісти яких залучались до контрольних заходів, у триденний термін після закінчення заходів надання інформації щодо їх результатів та пропозицій з усунення встановлених недоліків (порушень) і притягнення винних осіб до відповідальності;

9) здійснює організаційні заходи щодо координації діяльності сектору при взаємодії з місцевими органами виконавчої влади, органами місцевого самоврядування, правоохоронними органами, іншими суб’єктами;

10) вносить у разі потреби пропозиції з питань удосконалення взаємодії структурних підрозділів районної державної адміністрації та сектору під час проведення заходів внутрішнього аудиту;

11) організовує належне ведення діловодства сектору, контроль вхідної та вихідної документації, забезпечує схоронність документації сектору;

12) підписує від імені сектору документи, що подаються на розгляд голові районної державної адміністрації та його заступникам та надсилаються підвідомчим підрозділам та іншим установам (організаціям);

13) може входити до складу колегії, інших дорадчих органів районної державної адміністрації.

10. Сектор у встановленому законодавством порядку та у межах повноважень взаємодіє з іншими структурними підрозділами, апаратом районної державної адміністрації, органами місцевого самоврядування, територіальними органами міністерств, інших центральних органів виконавчої влади, а також підприємствами, установами та організаціями з метою створення умов для провадження послідовної та узгодженої діяльності щодо строків, періодичності одержання і передачі інформації, необхідної для належного виконання покладених на нього завдань та здійснення запланованих заходів. 

__________________________________________________